Rentowność rośnie, ale gotówka spada: zapasy surowca związały 2,3 mln zł. Na produkcji przyspiesza rotacja. Dwie sprawy wymagają decyzji w ciągu 30 dni.
- Sprzedaż rośnie szósty rok z rzędu.
- Marża i EBITDA poprawiają się od 2021 r.
- Klienci płacą szybciej: DSO 38 dni.
- Gotówka 2,9 mln zł, poniżej progu 3,5 mln zł.
- Zapasy surowca wzrosły o 2,3 mln zł.
- Rotacja na produkcji rośnie.
Wniosek. Przychody wzrosły o 9%, a marża brutto poprawia się od roku. Wyjątki to marzec i lipiec: przestoje linii obniżyły marżę poniżej 23%. 1 pp marży to ok. 0,5 mln zł wyniku rocznie.
Wniosek. Od kwietnia gotówka spada: zakup surowca i rosnące zapasy związały 2,3 mln zł. Saldo pokrywa ok. 24 dni wydatków, poniżej proponowanego progu.
Przesuń tabelę w poziomie, aby zobaczyć rekomendacje i terminy.
| Priorytet | Sprawa | Rekomendacja | Termin |
|---|---|---|---|
| Wysoki | Zapasy surowca. Zapasy wzrosły o 2,3 mln zł; gotówka spadła do 2,9 mln zł, poniżej progu 3,5 mln zł. | Limit zapasów i plan zakupów powiązany z prognozą produkcji. | do 30 dni |
| Wysoki | Rotacja w produkcji. Rotacja 14%, odchodzą doświadczeni operatorzy linii. | Przegląd wynagrodzeń i ścieżek awansu na produkcji. | do 30 dni |
| Średni | Przestoje linii. Dwa przestoje obniżyły marżę miesiąca poniżej 23%. | Plan przeglądów i zapas części zamiennych. | 30–90 dni |
| Niski | Płatności klientów. DSO spadło do 38 dni dzięki przypomnieniom o płatnościach. | Utrzymać automatyczne przypomnienia, objąć nimi nowych klientów. | 30–90 dni |
- Limit zapasów i plan zakupów
- Wynagrodzenia na produkcji
- Przeglądy linii, części zamienne
- Przypomnienia o płatnościach
- Ten raport z aktualnymi danymi
- Kokpit 6 wskaźników
- Wyniki roczne z zamkniętych sprawozdań; miesięczne to różnice rachunku wyników narastająco.
- Gotówka z raportów kasowo-bankowych, bez rachunków VAT. DSO na obrotach z 92 dni.
- Raport powinien wskazywać źródła danych w enova365 i sposób obliczenia wskaźników. Kwestie podatkowe i prawne to hipotezy do potwierdzenia ze specjalistami.
Szablon. Przykład przedstawia układ GIAX: streszczenie i kokpit, wyniki i gotówka, decyzje i metodyka. Cykliczne przygotowanie raportu wymaga ustalenia danych, narzędzi i częstotliwości. Zachowanie tej samej struktury, progów i definicji pozwala porównywać kolejne raporty.